CII E&C — Tài chính Kế toán

1

Dashboard dòng tiền

Toàn công ty · 4 dự án đang chạy · tổng giá trị hợp đồng 1.232,1 tỷ

Dòng tiền thuần tháng 7

+12,6 tỷ

thu 68,4 tỷ · chi 55,8 tỷ

Xem chi tiết

Phải thu khách hàng

156,4 tỷ

trong đó quá hạn 38,2 tỷ

Xem công nợ

Phải trả NCC / thầu phụ

189,7 tỷ

đến hạn trong 30 ngày: 46,2 tỷ

Xem phải trả

Doanh thu & lợi nhuận 2026

428,6 tỷ

lợi nhuận gộp 68,2 tỷ · biên 15,9%

Xem lợi nhuận

Hàng đợi cần xử lý hôm nay

DA-01 · 12,3 tỷ quá hạn 45 ngày chưa thu được từ Chủ đầu tư

Thuộc hồ sơ IPC-DA01-04 đã được xác nhận khối lượng. Đây là vấn đề Dòng tiền – Thanh toán đang ở mức đỏ trong bảng 7 vấn đề của DA-01. Cần công văn đôn đốc lần 3 và đưa vào biên bản đối chiếu công nợ quý II.

Phối hợp P. KH–KD (chủ trì quan hệ Chủ đầu tư) · Chỉ huy trưởng đã nắm

ĐNTT-2026-0142 chờ Kế toán trưởng duyệt chi

Đề nghị thanh toán đợt 3 cho Cty Cơ khí Sài Gòn theo hợp đồng thầu phụ HĐTP-2026-014. Khối lượng nghiệm thu kỳ 6,80 tỷ, sau thu hồi tạm ứng và giữ lại bảo hành, số thực chi 5,44 tỷ.

Đã có xác nhận khối lượng của P. QL Thi công ngày 01/08/2026

CV-2026-0090 · Đối chiếu công nợ Chủ đầu tư quý II

Việc do Chỉ huy trưởng Trần Quốc Hùng giao cho P. TC–KT, hạn 12/08/2026, trạng thái Mới giao. Deadline đã tự đồng bộ vào Module Tiến độ, cần lập biên bản đối chiếu cho cả 4 dự án, ưu tiên phần 12,3 tỷ quá hạn của DA-01.

Giao 02/08/2026 · ưu tiên Trung bình · người chịu trách nhiệm: Đặng Ngọc Lan

Tạm ứng chưa thu hồi tại DA-01: 24,3 tỷ

Gồm tạm ứng hợp đồng từ Chủ đầu tư và tạm ứng cho thầu phụ. Tỷ lệ thu hồi theo từng đợt IPC là 15% giá trị nghiệm thu – đợt 5 đang lập sẽ thu hồi thêm 6,42 tỷ.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 24,3 tỷ hết hạn 15/11/2026 – cần gia hạn trước 30 ngày

Dòng tiền 6 tháng gần nhất tỷ đồng · thu / chi

T3

T4

T5

T6

T7

T8

Tiền thu vào Tiền chi ra Tháng gần nhất

Khoản mục dòng tiền tháng 7/2026	Thu vào	Chi ra	Thuần
Thu từ Chủ đầu tư theo IPC đầu ra · hồ sơ do P. KH–KD lập	62,8 tỷ	–	+62,8 tỷ
Thu khác (lãi tiền gửi, hoàn thuế) không thường xuyên	5,6 tỷ	–	+5,6 tỷ
Chi cho nhà cung cấp vật tư đầu vào · Hòa Phát, Hà Tiên, Lê Phan, Comeco	–	28,4 tỷ	-28,4 tỷ
Chi cho thầu phụ đầu vào · Cơ khí Sài Gòn, Nền móng Phú Mỹ	–	14,2 tỷ	-14,2 tỷ
Chi lương và bảo hiểm 342 nhân sự toàn công ty	–	8,6 tỷ	-8,6 tỷ
Chi lãi vay, thuế, chi phí quản lý chi phí tài chính và điều hành	–	4,6 tỷ	-4,6 tỷ
Dòng tiền thuần tháng 7/2026	68,4 tỷ	55,8 tỷ	+12,6 tỷ

Cân đối nhanh

Tổng giá trị hợp đồng1.232,1 tỷ

Doanh thu lũy kế 2026428,6 tỷ

Lợi nhuận gộp lũy kế68,2 tỷ · 15,9%

Phải thu156,4 tỷ

Phải trả189,7 tỷ

Chênh lệch phải thu – phải trả-33,3 tỷ

Sức khỏe công nợ

Trong hạn

75,6%

Quá hạn

24,4%

Công ty đang tài trợ vốn ngược cho các dự án: phải trả lớn hơn phải thu 33,3 tỷ, trong khi 38,2 tỷ phải thu đã quá hạn. Ưu tiên số 1 là thu hồi 12,3 tỷ của DA-01.

Phạm vi phòng TC–KT: chủ trì dòng tiền và sổ sách – chi ra cho nhà cung cấp, thầu phụ, lương, thuế; theo dõi thu về và ghi nhận chi phí, giá thành. Quan hệ với Chủ đầu tư và hồ sơ thanh toán đầu ra (IPC) do P. KH–KD chủ trì; khối lượng nghiệm thu do P. QL Thi công xác nhận.

2

Thanh toán đầu vào – chi cho NCC & thầu phụ

Đề nghị thanh toán ĐNTT-2026-0142 · hợp đồng thầu phụ HĐTP-2026-014

Phân biệt hai chiều thanh toán – đừng nhầm vai.
Thanh toán ĐẦU VÀO (màn hình này): tiền chi ra cho nhà cung cấp vật tư và nhà thầu phụ, chứng từ gốc là hợp đồng mua bán / hợp đồng thầu phụ, phiếu nhập kho, biên bản xác nhận khối lượng. Phòng TC–KT chủ trì, Kế toán trưởng duyệt chi, CHT hoặc BGĐ phê duyệt theo hạn mức.
Thanh toán ĐẦU RA: tiền thu về từ Chủ đầu tư qua hồ sơ IPC (IPC-DA01-05 đang lập), chứng từ gốc là hợp đồng xây lắp và bảng khối lượng nghiệm thu. Phòng KH–KD chủ trì lập hồ sơ và làm việc với Chủ đầu tư, TC–KT chỉ ghi nhận tiền về và theo dõi công nợ phải thu.

Luồng duyệt thanh toán đầu vào 6 bước · đang ở bước 4

1. Thầu phụ nộp hồ sơ 2. QLTC xác nhận khối lượng 3. Kế toán kiểm chứng từ 4. Kế toán trưởng duyệt 5. CHT / BGĐ phê duyệt 6. Chi tiền & hạch toán

Thông tin đề nghị thanh toán

Số chứng từĐNTT-2026-0142

Đối tượng nhận tiềnCty Cơ khí Sài Gòn

LoạiThầu phụ · kết cấu thép

Hợp đồngHĐTP-2026-014

Dự ánDA-01 · Cầu Thủ Thiêm 4 – Gói XL-02

Đợt thanh toánĐợt 3 / 5 đợt

Ngày đề nghị01/08/2026

Hạn thanh toán theo HĐ10/08/2026

Tính toán số tiền chi

Khoản mục	Số tiền
Khối lượng nghiệm thu kỳ này QLTC xác nhận 01/08/2026	6,80 tỷ
Thu hồi tạm ứng 15% theo điều khoản HĐTP-2026-014	-1,02 tỷ
Giữ lại bảo hành 5% hoàn khi hết bảo hành 12 tháng	-0,34 tỷ
Số thực chi đợt này	5,44 tỷ

Kiểm tra hồ sơ chi

Biên bản xác nhận khối lượng có chữ ký QLTC

Hóa đơn GTGT hợp lệ, đúng mã số thuế

Bảo lãnh tạm ứng còn hiệu lực

Còn hạn mức dòng tiền tuần 32

Phê duyệt của CHT – đang chờ bước 5

Hàng đợi thanh toán đầu vào 4 đề nghị đang chờ · tổng 12,86 tỷ

Tất cả Chờ tôi duyệt Sắp tới hạn Đã chi

Chứng từ	Đối tượng nhận tiền	Dự án	Số thực chi	Hạn chi	Bước hiện tại
ĐNTT-2026-0142	Cty Cơ khí Sài Gòn thầu phụ kết cấu thép · HĐTP-2026-014	DA-01	5,44 tỷ	10/08/2026	KTT duyệt
Lũy kế hợp đồng thầu phụ HĐTP-2026-014 Giá trị hợp đồng42,6 tỷ Đã thanh toán 2 đợt24,8 tỷ Đợt 3 đang duyệt5,44 tỷ Tạm ứng còn phải thu hồi3,18 tỷ Giữ lại bảo hành lũy kế1,58 tỷ Nguồn chi Tài khoản chiTK thanh toán dự án DA-01 Số dư khả dụng18,4 tỷ Hình thứcChuyển khoản, ủy nhiệm chi Hạch toánChi phí thầu phụ – DA-01 – hạng mục A.3 Khoản chi này ghi thẳng vào chi phí thực tế DA-01, hiện lên bảng giá thành và bảng lợi nhuận theo dự án ở màn hình 4.
ĐNTT-2026-0141	Thép Hòa Phát nhà cung cấp vật tư · PNK-DA01-0089	DA-01	2,06 tỷ	16/09/2026	Kiểm chứng từ
ĐNTT-2026-0140	Bê tông Lê Phan nhà cung cấp bê tông thương phẩm	DA-01	3,84 tỷ	05/08/2026	Còn 2 ngày
ĐNTT-2026-0139	Cty Nền móng Phú Mỹ thầu phụ cọc khoan nhồi · quyết toán hạng mục A.1	DA-01	1,52 tỷ	18/08/2026	CHT phê duyệt
Tổng đề nghị đang chờ chi			12,86 tỷ

Đã chi tháng 7/2026

Thép Hòa Phát11,6 tỷ

Bê tông Lê Phan8,4 tỷ

Xi măng Hà Tiên4,2 tỷ

Xăng dầu Comeco4,2 tỷ

Cty Cơ khí Sài Gòn9,4 tỷ

Cty Nền móng Phú Mỹ4,8 tỷ

Cộng chi đầu vào42,6 tỷ

Hạn mức phê duyệt chi

Dưới 500 trKế toán trưởng

500 tr – 5 tỷKTT + Chỉ huy trưởng

Trên 5 tỷKTT + CHT + Ban Giám đốc

Ngoài kế hoạch dòng tiềnBắt buộc BGĐ

ĐNTT-2026-0142 ở mức 5,44 tỷ nên phải qua đủ ba cấp: Kế toán trưởng – Chỉ huy trưởng – Ban Giám đốc.

Kế hoạch chi tuần 32

Tổng nhu cầu chi18,4 tỷ

Dòng tiền dự kiến thu11,8 tỷ

Số dư đầu tuần24,6 tỷ

Số dư dự kiến cuối tuần18,0 tỷ

Đủ khả năng chi

86%

Tuần 32 vẫn cân đối được dòng tiền dù DA-01 chưa thu được 12,3 tỷ quá hạn.

Không có xác nhận khối lượng thì không có tiền ra. Mọi đề nghị thanh toán đầu vào đều phải gắn với biên bản xác nhận khối lượng của P. QL Thi công (với thầu phụ) hoặc phiếu nhập kho của P. Vật tư – Thiết bị (với nhà cung cấp). Kế toán trưởng chỉ duyệt chi khi hồ sơ đủ và còn hạn mức dòng tiền; chi vượt hạn mức bắt buộc có phê duyệt của Chỉ huy trưởng và Ban Giám đốc.

3

Công nợ phải thu / phải trả

Tuổi nợ theo dự án, tạm ứng chưa thu hồi và việc đối chiếu công nợ quý II

Việc Chỉ huy trưởng giao xuống luồng xuống · đồng bộ Module Tiến độ

Mã việc	Nội dung	Người giao	Deadline	Trạng thái	Thao tác
CV-2026-0090	Đối chiếu công nợ Chủ đầu tư quý II 4 dự án · ưu tiên phần 12,3 tỷ quá hạn của DA-01	Trần Quốc Hùng Chỉ huy trưởng	12/08/2026	Mới giao

Deadline 12/08/2026 đã tự đồng bộ vào Module Tiến độ. Phòng TC–KT không phải khai báo lại mốc thời gian; tiến độ xử lý việc này hiện đồng thời trong dashboard của Chỉ huy trưởng.

Tổng phải thu

156,4 tỷ

quá hạn 38,2 tỷ · 24,4%

DA-01 quá hạn 45 ngày

12,3 tỷ

thuộc hồ sơ IPC-DA01-04

Tạm ứng chưa thu hồi

24,3 tỷ

DA-01 · thu hồi 15% mỗi đợt IPC

Phải trả đến hạn 30 ngày

46,2 tỷ

trên tổng phải trả 189,7 tỷ

Công nợ phải thu theo dự án tuổi nợ tính tới 03/08/2026

Mã	Dự án / Chủ đầu tư	Phải thu	Trong hạn	Quá hạn 1–30 ngày	Quá hạn trên 30 ngày	Tình trạng
DA-01	Cầu Thủ Thiêm 4 – Gói XL-02 Ban QLDA ĐTXD các CT Giao thông TP.HCM	48,5 tỷ	36,2 tỷ	0,0 tỷ	12,3 tỷ	Quá hạn 45 ngày
DA-02	Cao tốc Bến Lức – Long Thành – Gói A5 VEC · vướng nguồn vốn giải ngân	62,7 tỷ	41,3 tỷ	6,8 tỷ	14,6 tỷ	Rủi ro cao
DA-03	Mở rộng Xa lộ Hà Nội – Gói XL-07 CII Bridges · đang chuẩn bị quyết toán	28,6 tỷ	24,1 tỷ	4,5 tỷ	0,0 tỷ	Theo dõi
DA-04	Hạ tầng KDC Thạnh Mỹ Lợi CII Land · thanh toán đúng hạn	16,6 tỷ	16,6 tỷ	0,0 tỷ	0,0 tỷ	Bình thường
Tổng phải thu		156,4 tỷ	118,2 tỷ	11,3 tỷ	26,9 tỷ	Quá hạn 38,2 tỷ

12,3 tỷ của DA-01 đã quá hạn 45 ngày. Khối lượng thuộc hồ sơ IPC-DA01-04 đã được Chủ đầu tư xác nhận, vướng ở khâu giải ngân. Đây chính là lý do vấn đề Dòng tiền – Thanh toán của DA-01 đang ở đèn đỏ. TC–KT lập biên bản đối chiếu theo việc CV-2026-0090, P. KH–KD làm việc trực tiếp với Chủ đầu tư.

Công nợ phải trả – DA-01 tổng 62,8 tỷ

Đối tượng	Loại	Phải trả	Hạn gần nhất	Tình trạng
Thép Hòa Phát	NCC	18,6 tỷ	16/09/2026	Trong hạn
Cty Cơ khí Sài Gòn HĐTP-2026-014	Thầu phụ	14,7 tỷ	10/08/2026	Sắp tới hạn
Bê tông Lê Phan	NCC	12,4 tỷ	05/08/2026	Còn 2 ngày
Cty Nền móng Phú Mỹ	Thầu phụ	7,1 tỷ	18/08/2026	Trong hạn
Xi măng Hà Tiên	NCC	6,8 tỷ	28/08/2026	Trong hạn
Xăng dầu Comeco	NCC	3,2 tỷ	12/08/2026	Trong hạn
Phải trả DA-01		62,8 tỷ	Toàn công ty 189,7 tỷ

Tạm ứng & thu hồi DA-01

Tạm ứng hợp đồng nhận từ CĐT48,6 tỷ

Đã thu hồi qua 4 đợt IPC24,3 tỷ

Tạm ứng chưa thu hồi24,3 tỷ

Sẽ thu hồi ở IPC đợt 56,42 tỷ

Bảo lãnh thực hiện HĐ24,3 tỷ · hết hạn 15/11/2026

Tỷ lệ đã thu hồi

50%

IPC đợt 5 đang lập (P. KH–KD chủ trì)

Khối lượng nghiệm thu kỳ42,8 tỷ

Thu hồi tạm ứng 15%-6,42 tỷ

Giữ lại bảo hành 5%-2,14 tỷ

Thực nhận dự kiến34,24 tỷ

IPC là thanh toán đầu ra – hồ sơ do P. KH–KD lập và trình Chủ đầu tư. Phòng TC–KT chỉ theo dõi tiền về, thu hồi tạm ứng và ghi nhận công nợ phải thu.

Phân tích tuổi nợ phải thu

Trong hạn

118,2

1 – 30 ngày

11,3

31 – 60 ngày

19,6

Trên 60 ngày

7,3

Đơn vị: tỷ đồng · tổng 156,4 tỷ

Hành động thu hồi nợ

Công văn đôn đốc lần 1 – 20/06/2026

Công văn đôn đốc lần 2 – 15/07/2026

Làm việc trực tiếp với CĐT – 24/07/2026

Công văn đôn đốc lần 3 – dự kiến 05/08/2026

Biên bản đối chiếu quý II – hạn 12/08/2026

TC–KT lập số liệu và biên bản; P. KH–KD là đầu mối làm việc với Chủ đầu tư – tránh hai phòng cùng gửi công văn.

Báo cáo gửi lên BQT / CHT

Cảnh báo công nợ quá hạn DA-01

12,3 tỷ quá hạn 45 ngày · đèn Dòng tiền – Thanh toán chuyển đỏ.

Gửi CHT + BGĐ · 03/08/2026 07:45

Kế hoạch đối chiếu công nợ quý II

Nhận việc CV-2026-0090, lịch làm việc với 4 Chủ đầu tư trong tuần 32–33.

Gửi CHT Trần Quốc Hùng · 03/08/2026 08:30

Rule công nợ: nợ quá hạn trên 30 ngày tự động bật cảnh báo đỏ ở vấn đề Dòng tiền – Thanh toán của dự án và hiện trong dashboard danh mục của Ban Giám đốc. Mọi khoản tạm ứng đều gắn tỷ lệ thu hồi theo từng đợt thanh toán, hệ thống tự tính phần khấu trừ – không phụ thuộc trí nhớ của kế toán viên.

4

Chi phí thực tế & lợi nhuận theo dự án

Tập hợp chi phí theo khoản mục, so sánh với ngân sách và tính biên lợi nhuận gộp

DA-01 · Chi phí thực tế

289,4 tỷ

trên khối lượng nghiệm thu 346,7 tỷ

DA-01 · Lợi nhuận gộp ước

57,3 tỷ

biên 16,5% · trong ngân sách

Lợi nhuận gộp 4 dự án

112,7 tỷ

trên doanh thu lũy kế 710,0 tỷ · 15,9%

Biên lợi nhuận mục tiêu

15,0%

thực hiện 15,9% · vượt mục tiêu

Chi phí & lợi nhuận theo dự án lũy kế từ khi khởi công tới 03/08/2026

Mã	Dự án	Giá trị HĐ	Doanh thu lũy kế	Chi phí thực tế	Lợi nhuận gộp	Biên LN	Đánh giá
DA-01	Cầu Thủ Thiêm 4 – Gói XL-02 HĐ điều chỉnh 509,9 tỷ (gồm phát sinh 23,4 tỷ)	486,5 tỷ	346,7 tỷ	289,4 tỷ	57,3 tỷ	16,5%	Trong ngân sách
DA-02	Cao tốc Bến Lức – Long Thành – Gói A5 giãn tiến độ làm tăng chi phí chờ việc	312,8 tỷ	140,8 tỷ	122,5 tỷ	18,3 tỷ	13,0%	Dưới mục tiêu
DA-03	Mở rộng Xa lộ Hà Nội – Gói XL-07 gần hoàn thành, chi phí đã ổn định	178,2 tỷ	163,9 tỷ	135,6 tỷ	28,3 tỷ	17,3%	Tốt
DA-04	Hạ tầng KDC Thạnh Mỹ Lợi mới 23%, biên còn biến động	254,6 tỷ	58,6 tỷ	49,8 tỷ	8,8 tỷ	15,0%	Đang theo dõi
Cộng 4 dự án		1.232,1 tỷ	710,0 tỷ	597,3 tỷ	112,7 tỷ	15,9%	Đạt mục tiêu

Cách đọc bảng: doanh thu ở đây là lũy kế từ khi khởi công từng dự án, nên tổng 710,0 tỷ khác với con số doanh thu ghi nhận riêng trong năm 2026 là 428,6 tỷ (lợi nhuận gộp 68,2 tỷ · biên 15,9%). Hai cách nhìn cùng một biên lợi nhuận 15,9%, chỉ khác kỳ tập hợp.

Cơ cấu chi phí thực tế DA-01 tổng 289,4 tỷ

Khoản mục chi phí	Nguồn số liệu	Chi phí thực tế	Tỷ trọng	Ngân sách	Chênh lệch
Vật tư chính thép, xi măng, bê tông, cáp DƯL	Phiếu xuất kho · P. VT–TB	118,6 tỷ	41,0%	120,4 tỷ	-1,8 tỷ
Chi phí thầu phụ Cơ khí Sài Gòn, Nền móng Phú Mỹ	ĐNTT đã duyệt · P. TC–KT	67,5 tỷ	23,3%	65,8 tỷ	+1,7 tỷ
Nhân công trực tiếp 96 người CII E&C tại công trường	Chấm công · P. Nhân sự	42,3 tỷ	14,6%	43,6 tỷ	-1,3 tỷ
Máy thi công giờ máy, nhiên liệu, sửa chữa	Nhật ký ca máy · P. VT–TB	34,8 tỷ	12,0%	33,2 tỷ	+1,6 tỷ
Chi phí chung công trường lán trại, an toàn, điện nước, bảo hiểm	Chứng từ chi · P. TC–KT	26,2 tỷ	9,1%	25,4 tỷ	+0,8 tỷ
Tổng chi phí thực tế DA-01		289,4 tỷ	100,0%	288,4 tỷ	+1,0 tỷ

Chi phí thực tế chỉ vượt ngân sách 1,0 tỷ (0,35%) nên vấn đề Chi phí của DA-01 vẫn ở đèn xanh. Hai khoản cần theo dõi là thầu phụ (+1,7 tỷ) và máy thi công (+1,6 tỷ) do phải thuê cần trục thay thế trong thời gian chờ kiểm định.

Biên lợi nhuận DA-01

16,5%biên gộp

Lợi nhuận 57,3 tỷ Chi phí 289,4 tỷ

Cân đối tài chính DA-01

Giá trị HĐ gốc486,5 tỷ

Phát sinh đã duyệt+23,4 tỷ

HĐ điều chỉnh509,9 tỷ

Khối lượng nghiệm thu346,7 tỷ · 68%

Đã thu từ CĐT298,2 tỷ

Phải thu48,5 tỷ

Chi phí thực tế289,4 tỷ

Lợi nhuận gộp ước57,3 tỷ

Lợi nhuận trên sổ khác tiền trong tài khoản. DA-01 lãi gộp 57,3 tỷ nhưng vẫn còn 48,5 tỷ chưa thu, trong đó 12,3 tỷ quá hạn 45 ngày.

Giá thành dự án được ráp tự động từ ba nguồn: phiếu xuất kho của P. Vật tư – Thiết bị (vật tư và máy thi công), bảng chấm công của P. Nhân sự (nhân công), và chứng từ chi đã duyệt của chính P. TC–KT (thầu phụ, chi phí chung). Nhờ vậy Ban Giám đốc thấy được lãi lỗ từng gói thầu ngay trong kỳ, không phải chờ tới lúc quyết toán.

Tài chính – Kế toán

Dashboard dòng tiền

Dòng tiền toàn công ty lũy kế 2026 tới 03/08/2026

Thanh toán đầu vào – chi cho NCC & thầu phụ

ĐNTT-2026-0142 Cty Cơ khí Sài Gòn · đợt 3

Công nợ phải thu / phải trả

Công nợ toàn công ty phải thu 156,4 tỷ · phải trả 189,7 tỷ

Chi phí thực tế & lợi nhuận theo dự án

Giá thành & lợi nhuận lũy kế từ khi khởi công từng dự án